Using the ACCRINTM function in Google Sheets, we can calculate the accrued interest or interest accumulated for a security that pays interest only at maturity.
La fonction ACCRINTM dans Google Sheets permet de calculer les intérêts courus ou les intérêts accumulés pour une sécurité qui ne verse des intérêts qu’à l’échéance.
The letter M at the end of this financial function denotes maturity. Needless to say, ACCR is taken from accrued, and INT is taken from interest.
La lettre M à la fin de cette fonction financière désigne la notion de maturité. Inutile de préciser que ACCR renvoie à accrédité et INT à intérêt.
As a side note, it is a good idea to name functions like this so that we can easily remember them. You can follow this when naming Named functions in Google Sheets.
En passant, il est bon de donner des noms de fonction de cette manière afin de pouvoir les retenir facilement. Vous pouvez suivre cette méthode pour nommer des fonctions nommées dans Google Sheets.
If the interest (coupon payment) is paid periodically, there is a different function called ACCRINT, which I explained in another tutorial.
Si les intérêts (ou paiements périodiques) sont versés régulièrement, il existe une autre fonction appelée ACCRINT, que j’ai expliquée dans un autre tutoriel.
ACCRINTM Function in Google Sheets: Syntax and Arguments
Syntax de la fonction ACCRINTM dans Google Sheets:
ACCRINTM(date_emission, date_echeance, taux_interet, [remboursement], [convention_nbre_jours])
Arguments:
- date_emission: La date de l’émission de la sécurité.
- date_echeance: La date d’échéance de la sécurité.
- taux_interet: Le taux d’intérêt annuelisé.
- remboursement: La valeur nominale de la sécurité. Si vous omettez le paramètre nominal, la fonction utilisera 1000 $. C’est un argument facultatif.
- convention_nbre_jours: Indicateur de quelle méthode de calcul du nombre de jours utiliser. Par défaut, il s’agit de 0 (zéro), qui est la convention US (NASD) 30/360. C’est un argument facultatif.
Tableau des conventions du nombre de jours:
Indicateur | Description
———— | ————-
0 | Convention US (NASD) 30/360
1 | Convention US (ISMA) 30/360
2 | Convention européenne 30/360
3 | Convention réelle/365
4 | Convention réelle/366
Note: La fonction ACCRINT (et non ACCRINTM) utilise la date de règlement et la date du premier paiement du coupon au lieu de la date d’échéance. Nous devons également spécifier la fréquence des paiements de coupon, car la fonction concerne les intérêts courus des titres avec des paiements périodiques.
Comment utiliser la fonction ACCRINTM dans Google Sheets
Exemple d’utilisation de la fonction ACCRINTM dans Google Sheets:
Supposons que vous ayez emprunté 15 000 $ à une banque pour financer l’un de vos nouveaux projets. Le prêt a une durée de 7 ans, du 1er janvier 2015 au 1er janvier 2022, et un taux d’intérêt de 12%.
Nous pouvons utiliser la fonction ACCRINTM pour calculer les intérêts accumulés sur le solde du prêt, qui sont remboursés à la banque lorsque le prêt arrive à échéance:
=ACCRINTM(DATE(2015, 1, 1), DATE(2022, 1, 1), 0.12, 15000, 0)
Dans ce cas, les intérêts courus seraient de 12 609,86 $.
Où:
- DATE(2015, 1, 1) est la date d’émission.
- DATE(2022, 1, 1) est la date d’échéance.
- 0.12 est le taux d’intérêt annuel du prêt.
- 15000 est le montant nominal du prêt.
- 0 est la convention du nombre de jours.
Note: Les arguments « date_emission » et « date_echeance » doivent être saisis à l’aide de la fonction DATE comme indiqué ci-dessus. Cela évite les problèmes de formatage de la date tels que JJ/MM/AAAA ou MM/JJ/AAAA.
Il est préférable de saisir les valeurs d’entrée dans la feuille et de s’y référer dans la formule ACCRINTM, comme suit:
=ACCRINTM(B1,B2,B3,B4,B5)
Où:
- B1 est la référence de la cellule contenant la date d’émission.
- B2 est la référence de la cellule contenant la date d’échéance.
- B3 est la référence de la cellule contenant le taux d’intérêt.
- B4 est la référence de la cellule contenant le montant du prêt (remboursement).
- B5 est la référence de la cellule contenant la convention du nombre de jours.
Cela rend la formule plus lisible et plus facile à maintenir.
Formule des intérêts courus expliquée: Comment calculer les intérêts courus étape par étape
Nous avons vu comment utiliser la fonction ACCRINTM pour calculer les intérêts courus dans Google Sheets. Pour ce faire, nous devons simplement entrer les paramètres requis. Voici comment calculer les intérêts courus sans utiliser la fonction en utilisant ces paramètres:
Formule des intérêts courus = Montant principal Taux d’intérêt (Nombre de jours entre la date d’émission et la date d’échéance / n)
Par exemple, si nous avons un montant principal de 15 000 $ et un taux d’intérêt de 12%, les intérêts courus seraient calculés comme suit:
=15000*0.12*(DAYS(DATE(2022,1,1),DATE(2015,1,1))/365)
Le résultat est de 12 609,86.
Où:
- 15000 est le montant du prêt.
- 0.12 est le taux d’intérêt annuel du prêt.
- DAYS(DATE(2022,1,1),DATE(2015,1,1)) est le nombre de jours entre la date d’émission du prêt [DATE(2015,1,1)] et la date à laquelle le prêt doit être remboursé [DATE(2022,1,1)]. La syntaxe de la fonction DAYS est DAYS(date_fin, date_debut), qui renvoie le nombre de jours entre deux dates.
- 365 est la partie année de la convention du nombre de jours.
Dans cet exemple, nous utilisons la convention « Année réelle / 365 jours », qui suppose qu’il y a 365 jours dans une année. Par conséquent, n est égal à 365.
Conclusion
Avant de conclure, permettez-moi de signaler deux erreurs courantes que vous pourriez rencontrer lors de l’utilisation de la fonction financière ACCRINTM dans Google Sheets:
-
Erreur VALUE! dans ACCRINTM:
- Cause: Date d’émission ou date d’échéance invalide.
- Solution: Utilisez la fonction DATE si la date d’émission ou d’échéance est saisie directement dans la formule. Si vous utilisez des références de cellules, assurez-vous que les dates sont au bon format (JJ/MM/AAAA ou MM/JJ/AAAA).
-
Erreur NUM! dans ACCRINTM:
- Causes:
- Le taux est inférieur ou égal à 0.
- La valeur nominale est inférieure ou égale à 0.
- L’indicateur de convention du nombre de jours est hors plage (la plage est de 0 à 4).
- La date d’émission est supérieure ou égale à la date d’échéance.
- Solution: Assurez-vous que tous les arguments de la fonction ACCRINTM sont valides.
- Causes:
Maintenant, vous savez comment utiliser la fonction ACCRINTM dans Google Sheets pour calculer les intérêts courus sur une sécurité à échéance. Amusez-vous bien et utilisez cette fonction puissante pour faciliter vos tâches financières dans Google Sheets. Pour plus de conseils et de ressources, consultez Crawlan.com.
